Ответить в теме

Сообщение от Янка Флер

Какие даты ставить в строках 100, 110, 120, если:
1) ЗП выплатили 23.08.18.
2) ЗП выплатим 28.09.18.

ИМХО никакие. На эти даты нет получения зарплатного дохода, соответственно НДФЛ не исчисляется, не удерживается и не уплачивается. Исчислите 30.09.18, удержите при следующей выплате зарплаты, тогда и укажете в 6-НДФЛ. Не возбраняется удержать и уплатить, начиная с 30.09.18, не дожидаясь выплаты.

Сообщение от Янка Флер

Он же учредитель

Тогда нет проблем. Считайте доходом по дате выплаты:
23.08
23.08
24.08

28.09
28.09
01.10

А чтобы ЗиКа съела - поменяйте код НДФЛ с 2000 на 2001

Сообщение от Аноним

а зачем её выплачивать досрочно?
и кроме того выплата должна проходить в утверждённый день а не когда попало

Прихоть директора. Он же учредитель. ЗП раньше срока выплачивается только ему. Вот и мучаюсь.

Может утверждённый день это последний день месяца, а 27.08.18 начало отпуска.

Заполняйте как случилось.

100 дата получения дохода

110 дата выплаты дохода

120 срок перечисления налога = последний день месяца (2012,2300) или следующий после выплаты дохода день, с учётом выходных и праздников.

Сообщение от Янка Флер

Добрый день!
Голова уже кругом от досрочных выплат ЗП и сроков уплаты НДФЛ в 6-НДФЛ.
Какие даты ставить в строках 100, 110, 120, если:
1) ЗП выплатили 23.08.18.
2) ЗП выплатим 28.09.18.

а зачем её выплачивать досрочно?
и кроме того выплата должна проходить в утверждённый день а не когда попало

Добрый день!
Голова уже кругом от досрочных выплат ЗП и сроков уплаты НДФЛ в 6-НДФЛ.
Какие даты ставить в строках 100, 110, 120, если:
1) ЗП выплатили 23.08.18.
2) ЗП выплатим 28.09.18.

Выплачивала по двум фирмам 23.12, в 6-НДФЛ 31-23-26. Вопросов ни по одной не было (разные налоговые)

Генук, не понимаю, что это может быть, чтобы 30-30-30

Зета, тогда 30-30-30

Сообщение от Генук

а я делал 28-28-29

в вопросе вроде речь о том, что зарплата выплачена 30.12, и вероятно, НДФЛ перечислен 30.12
тогда при указании 28-28-29 уже просрочка

RamShish, а я делал 28-28-29
Пока без замечаний.

я указывала в таком случае
30.12
30.12
09.01

Коллеги, отпишитесь, кто как удерживал и платил НДФЛ с зарплаты за декабрь в 2016 году? Налоговики не штрафовали за:
дата дохода 31 декабря
дата удержания 30 декабря
срок НДФЛ 9 января

???

мы зарплату не выплачиваем.
работник (один) имеется.
НДФЛ за него платили 1 раз в квартал, в тот же день, как и ЕНВД.
как мне в 6-НДФЛ безопасней заполнить? помогите, пожалуйста.

я сегодня уже сдала 6-НДФЛ за 1 квартал, не знала, как правильно, поэтому дату получения дохода указала 19.04.2016, дата уплата налога тоже 19.04.2016, платежку сделала вчера, но, правда, она не прошла. В общем, напортачила. Ну а на будущее как лучше делать?

и у нас тут тоже такое есть:http://mvf.klerk.ru/nb/514_03.htm
А тут цитата:
В случае если работникам заработная плата за январь 2016 года выплачена 25.01.2016, то в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года данная операция отражается следующим образом: по строке 100 указывается 31.01.2016, по строке 110 - 25.01.2016, по строке 120 - 26.01.2016, по строкам 130 и 140 - соответствующие суммовые показатели.

В письме от 24.03.2016 № БС-4-11/5106@ ФНС России разъяснила порядок заполнения расчета по форме 6-НДФЛ, если зарплата полностью выплачена до окончания месяца (например, зарплата за январь выплачена 25 января). Налоговое ведомство указало, что в таком случае в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ отражаются следующие данные:

по строке 100 (дата фактического получения дохода) – 31.01.2016;

по строке 110 (дата удержания налога) – 25.01.2016;

по строке 120 (срок перечисления налога) – 26.01.2016;

по строкам 130 и 140 – соответствующие суммовые показатели.

взято от сюда http://its.1c.ru/news/151028

или оно своим письмом решило ловушек расставить?

А если подойти к проблеме с другой стороны - у меня по ПВТР сроки выплаты зарплаты - 15 числа - за 1 половину месяца) и 31/30/29 - за 2 половину месяца.
ТК РФ предписывает накануне выходного дня выплачивать зарплату. А значит согласно ТК выплата ЗПЛ 29 числа произведена верно. Что касается ЗПЛ и НДФЛ - поскольку 30 и 31 выходные дни, 29 я уже знаю точно, что моя зарплата рассчитана верно, соответственно, я выплачиваю ее персоналу и с этой выплаты я удерживаю НДФЛ.
Так с чего же это я уплачиваю НДФЛ за счет собственных средств? Не думаю, что если я укажу по срокам 6-НДФЛ так: 100 = 31.01.2016, 110 = 29.01.2016, 120 = 01.02.2116 у меня будут проблемы с налоговиками. А будут выступать - ткну им в носяру ТК РФ.

А если подойти к проблеме с другой стороны - у меня по ПВТР сроки выплаты зарплаты - 15 числа - за 1 половину месяца) и 31/30/29 - за 2 половину месяца.
ТК РФ предписывает накануне выходного дня выплачивать зарплату. А значит согласно ТК выплата ЗПЛ 29 числа произведена верно. Что касается ЗПЛ и НДФЛ - поскольку 30 и 31 выходные дни, 29 я уже знаю точно, что моя зарплата рассчитана верно, соответственно, я выплачиваю ее персоналу и с этой выплаты я удерживаю НДФЛ.
Так с чего же это я уплачиваю НДФЛ за счет собственных средств? Не думаю, что если я укажу по срокам 6-НДФЛ так: 100 = 31.01.2016, 110 = 29.01.2016, 120 = 01.02.2116 у меня будут проблемы с налоговиками. А будут выступать - ткну им в насяру ТК РФ.

Сообщение от Andron Step

Мне кажется, что он может быть удержан и с февральской зарплаты или я в чем то ошибаюсь?

Не ошибаетесь. Здесь спрашивают, что делать, если уже уплатили в качестве НДФЛ то, что не должны были уплачивать.

Сообщение от Silver Lynx

У нас иногда бывают случаи, когда зарплата может быть выплачена до последнего дня месяца. До 01.01.16 мы оплачивали НДФЛ вместе с зарплатой. А сейчас получается, что мы не можем выплатить людям раньше зарплату что ли?

Выплатить зарплату можно, но Вы не можете исчислить налог, а это значит, что на дату выплаты зарплаты, которая определена ПВТР, трудовым договором не будет начисленной суммы налога и удерживать соответственно нечего, как бы абсурдно это не было.

Сообщение от Аноним

ИЛИ
дата фактич.получения дохода=31 января

И эта дата является датой исчисления налога (ст. 226 НК РФ)

дата удержания налога=29 января

Удержать можно только начисленные суммы налога, а их до 31 января еще не будет.


Налоговый агент должен удерживать начисленные суммы налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.
Дата фактической выплаты дохода в виде зарплаты устанавливается ПВТР, трудовым договором.
И на мой взгляд не обязательно, что январский НДФЛ должен быть удержан с январской зарплаты. Мне кажется, что он может быть удержан и с февральской зарплаты или я в чем то ошибаюсь?

Да... Куда ни кинь, всюду клин.
Но если #11, тогда это не зарплата, а непонятно какие выплаты.

Сообщение от Enigma1970

Я для себя приняла решение подать 6 НДФЛ как #12.

А налоговики уже сидят и потирают руки - вот мы их и штрафанём за несвоевременную уплату. Ведь уплата до получения дохода не есть уплата НДФЛ, который может удерживаться только из доходов работника. Значит, НДФЛ не может считаться уплаченным. Главное, из 6-НДФЛ это видно яснее ясного, даже контрольных соотношений не надо. А может быть, его специально не ввели, так сказать "на прокорм".

Ну у меня практически все дни рабочие, мне выходной для выплаты не помеха, были бы в кассе деньги.

Сообщение от GSokolov

Тогда лучше показать
дата фактич.получения дохода=31 января
дата удержания налога=31 января
Срок перечисления налога =1 февраля.

Дата удержания 31.01 не пойдет - в нашей ситуации НДФЛ уже перечислен 29-го...
Я для себя приняла решение подать 6 НДФЛ как #12.
А потом будем ждать отклика налоговой...

так щас все прибегут сюди и скажут, что 31 это суббота, а то и воскресенье

Тогда лучше показать
дата фактич.получения дохода=31 января
дата удержания налога=31 января
Срок перечисления налога =1 февраля.

А я за 12
В любом из вариантов будут сравнивать КРСБ НА с 01 февраля (11 или 12 одно и то же)

И так и так засада. Всё равно придётся объясняться. ИМХО по #11 менее стрёмно.

Коллеги, присоединяюсь к вопросу.
Давайте проголосуем, что ли) Итак, #11 или #12 ??